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四川省財政廳關于開展2022年資產評估機構執業質量聯合檢查的通知

四川省財政廳
2022年06月15日
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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 川財監督〔2022〕10號


各資產評估機構:

? ? 為切實履行財政部門對資產評估行業監督職責,進一步提升我省資產評估行業執業質量,根據《中華人民共和國資產評估法》《資產評估行業財政監督管理辦法》(財政部令第97號)和《加強資產評估行業聯合監管若干措施》(財辦監〔2021〕7號)的有關規定,我廳決定與四川省資產評估協會(以下簡稱“省評協”)聯合開展2022年資產評估機構執業質量檢查工作。現將有關事項通知如下:

? ? 一、檢查對象及方式

? ? 全省范圍內非備案從事證券服務業務的資產評估機構(以下簡稱“評估機構”)按要求全面開展自查。在此基礎上,按照“雙隨機、一公開”要求,隨機抽選重點檢查對象(涉及投訴舉報或相關部門移交的評估機構直接納入重點檢查名單)。財政廳和省評協組成聯合檢查組對確定的檢查對象進行重點檢查。

? ? 二、檢查內容

? ? 檢查內容包括機構內部管理、專業勝任能力、風險防范機制、質量控制體系、項目質量等五個方面,具體如下:

? ? (一)機構內部管理方面。評估機構是否持續滿足規定的設立條件;是否按照規定進行備案;合伙人或股東任職資格合規情況;資產評估師是否存在兼職、掛名執業的情況;內部管理制度建立及執行情況;財務會計核算情況等。

? ? (二)專業勝任能力方面。已備案評估機構是否具備從事評估業務所必須具備的專業知識,以及由此導致的勝任能力不足和執業質量問題等。

? ? (三)風險防范機制方面。評估機構是否建立并執行風險防控制度;是否足額計提職業風險基金或購買職業保險等。

? ? (四)質量控制體系方面。評估機構是否按照規定建立質量控制體系,重點關注質控崗位設置、業務承接、項目執行、報告審核、報告出具、檔案管理等實施情況,是否存在低價項目影響評估質量的問題等。

? ? (五)項目質量檢查方面。抽查被檢查機構出具的資產評估報告是否執行評估準則、履行評估程序、落實評估報告編碼的要求等,重點關注是否存在濫用資產評估方法、出具虛假報告和重大遺漏報告等違規行為。

? ? 三、檢查范圍

? ? 檢查范圍為2021年1月1日至2022年4月30日的執業情況,必要時追溯以前年度。發現重大問題或違法線索時,可延伸檢查評估委托人或評估報告使用人及相關單位。

? ? 四、檢查安排

? ? 檢查工作分全面自查和重點檢查兩個階段。具體時間安排如下:

? ? (一)全面自查階段(通知下發之日起至2022年6月20日)

? ? 評估機構應結合以上檢查內容全面開展自查,對自查發現的問題立即整改,形成自查報告,于2022年6月20日前,將報告加蓋公章后,以PDF格式報送至財政廳(發送郵箱:scfinance2021@163.com)。總所設在我省的評估機構,其分支機構的自查情況報告由總所統一報送。

? ? (二)重點檢查階段(2022年6月20日至7月底)

? ? 財政廳和省評協將按照要求確定檢查對象,名單將分別在財政廳和省評協門戶網站進行公示。具體檢查時間及需要提供的資料清單由檢查組提前3個工作日通知被查評估機構。檢查組對照五個方面檢查內容進行逐項梳理,抽取評估報告進行檢查。

? ? 五、檢查處理

? ? 財政廳和省評協對檢查發現的問題依法依規進行處理,對問題嚴重的評估機構和執業人員實施行政處罰和行業自律懲戒,即“一查雙罰”。行政處罰、行業懲戒結果將通過財政廳門戶網站和省評協網站向社會公告。對拒不配合檢查、隱瞞有關情況或提供虛假材料的,將從重、從嚴處罰。

? ? ?六、相關要求

? ? (一)全面自查整改。評估機構應按要求梳理工作底稿,整理檔案資料,認真開展自查。同時,全面反映問題,迅速糾正整改,進一步提高執業質量和內部管理水平。

? ??(二)積極配合檢查。接受重點檢查的評估機構要高度重視,積極配合檢查組工作,及時、全面地向檢查人員提供檢查需要的相關材料,并對材料的真實性、完整性作出書面承諾。安排人員如實回答檢查人員詢問,不得以任何理由拒絕、阻撓和抵制正常的檢查工作。指定專人統籌協調檢查事宜,為檢查組提供必要的工作條件。

? ? (三)嚴守工作紀律。檢查人員要履職盡責,嚴格遵守《會計和評估監督檢查工作紀律》,堅持廉潔自律,自覺接受被檢查評估機構和社會公眾的監督;嚴格依法檢查,堅持秉公執法,保持獨立性,確保檢查工作客觀公正;注重疫情防控,嚴格遵守當地防疫規定。

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????聯系人:財政廳預算績效評價中心?袁瑜娟?028-86711864

? ? ? ? ? ? 省資產評估協會?????????葉 ?茂 028-86756829

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              ?  ? ? ?四川省財政廳

               ? ? ? 2022年6月14日



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